2024년 연말 대비, 알아두면 좋은 절세 전략

2024년 텍스 절세 전략 

1. 수입 및 지출 관리
   • 외상 매출금(Account Receivable): 12월에 받을 수익을 내년으로 미뤄 과세 소득을 줄임.
   • 외상 매입금(Account Payable): 가능한 한 지출을 12월에 앞당겨 절세 효과를 도모.
   • 재고 관리(Inventory): Lower of Cost or Market 규정을 활용해 재고 가치를 낮춰 세금을 절감.
2. 비즈니스 엔터티 선택 및 활용
   • S-Corp: Social Security Tax를 줄이는 데 효과적.
   • LLC: 이중과세를 방지할 수 있음.
   • Trust(신탁): 상속세를 줄이고 불필요한 소모를 예방.
   • 세금 없는 증여: 연간 1인당 $18,000까지 비과세 증여 가능.
3. 199A 세제 혜택
   • 자격이 되는 비즈니스는 Qualified Business Income Deduction(QBI)을 통해 최대 20% 소득 공제 가능.
4. 주식 매각 전략
   • 장기보유(1년 초과): 세율이 낮으므로 권장.
   • 손익 상계: 손실 주식을 매각해 이익을 상쇄, 연간 자본 손실 공제 한도는 $3,000.
   • 거래 시기 조정: 매각 이익은 12월보다 내년 1월로 미뤄 납세를 연기.
   • Wash Sale 규정: 손실 인정을 위해 매각 후 30일간 동일한 주식 재매입 금지.
5. 은퇴 연금 활용
   • 개인 은퇴연금: 401(k), IRA 등을 최대 한도로 적립해 소득 공제.
   • 비즈니스 은퇴 플랜: SEP, Defined Benefit Program 등을 활용해 세금 납부 연기 및 강제 저축.
6. 증빙 서류 준비
   • 모든 지출에 대한 영수증 및 인보이스 철저히 보관.
   • 현금 거래 시 서면 확인 필수.
   • 장비 구입 시 Section 179 규정을 적용해 감가상각 공제 가능.

추가 팁

• CPA 및 재정 전문가 상담: 연말 전 전문가와 협의해 맞춤형 절세 전략을 세울 것.
• 철저한 기록 유지: 세무감사 대비 필수.

[ 출처 한국일보]

http://www.koreatimes.com/article/20241209/1542566